Bedragen x € 1.000 | |||||
Voorzieningen | Saldo 31 december 2024 | Stortingen | Onttrekkingen | Vrijval | Saldo 31 december 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
Voorziening derdengelden | - | - | |||
Voorziening bijdragen sociale woningbouw | 639 | 639 | |||
Voorziening egalisatie riolering | 2.976 | -898 | 2.078 | ||
Voorziening egalisatie afval | 793 | 140 | 933 | ||
Totaal voorziening gelden van derden met specifieke bestedingsvoorwaarden | 3.768 | 779 | -898 | - | 3.649 |
Voorziening afwikkeling grondexploitaties | 291 | 292 | -65 | 518 | |
Voorziening personeel | 92 | 228 | -214 | 107 | |
Voorziening verlofsparen | 1.054 | -24 | 1.030 | ||
Voorziening wethouders pensioenen | 5.240 | 1.053 | -333 | 5.960 | |
Voorziening wachtgelden | 103 | 174 | -136 | 141 | |
Totaal voorziening voor verplichtingen, verliezen & risico's | 6.779 | 1.748 | -771 | - | 7.756 |
Voorziening baggeren | 602 | 379 | -270 | -65 | 646 |
Voorziening vastgoed | - | 3.611 | -974 | 2.638 | |
Voorziening wegen | 4.456 | 3.573 | -4.867 | -205 | 2.957 |
Voorziening kunstwerken | 551 | 556 | -504 | 603 | |
Voorziening openbaar groen | 66 | 420 | -46 | -7 | 432 |
Totaal voorzieningen ter egalisatie van de kosten | 5.675 | 8.540 | -6.661 | -277 | 7.276 |
Totaal voorzieningen | 16.223 | 11.067 | -8.330 | -277 | 18.682 |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
- Voorziening bijdragen sociale woningbouw
In 2024 is met een projectontwikkelaar een anterieure overeenkomst gesloten voor het herontwikkelen van het gebied Hof van Lemmer. Het bouwplan voorziet niet in het realiseren van sociale huurwoningen. HIermee wordt afgeweken van hetgeen wij al gemeente met het oog op de samenstelling van de woningvoorraad en het aandeel daarin van sociale huurwoningen wenselijk en noodzakelijk achten. Ter compensatie hiervoor zijn wij overeengekomen dat de projectontwikkelaar per verkochte kavel ons een bijdrage verstrekt welke wij in zullen zetten voor het stimuleren van sociale woningbouw elders in de gemeente. Voor deze bijdragen hebben wij een voorziening gevormd.
- Voorziening egalisatie riolering
Het vGRP (Verbreed Gemeentelijk rioleringsplan) is in 2019 vastgesteld door de raad. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast. De voorziening wordt gebruikt om de verschillen tussen baten en lasten in de exploitatie op te vangen. Jaarlijks wordt het voordelige saldo in de voorziening gestort of het nadeel onttrokken.
- Voorziening egalisatie afval
De voorziening wordt gebruikt om de verschillen tussen baten en lasten in de exploitatie op te vangen. Jaarlijks wordt het voordelige saldo in de voorziening gestort of het nadeel onttrokken.
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
- Voorziening Afwikkeling grondexploitaties
Deze voorziening is ingesteld voor de afwikkeling van afgesloten grondexploitaties. Op deze wijze houden we de grondexploitaties niet onnodig lang open.
- Voorziening personeel
Onder deze voorziening zijn die verplichtingen opgenomen welke niet het karakter hebben van een 'arbeidsgerelateerde verplichting met een jaarlijks gelijkblijvend volume'. Op grond van de BBV moeten wij voor deze verplichtingen een voorziening vormen.
- Voorziening verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers verlof sparen. Dit is in de CAO geregeld. Omdat dit een arbeidsgerelateerde verplichting zonder jaarlijks gelijkblijvend volume is hebben wij hiervoor conform de BBV een voorziening gevormd.
- Voorziening wethouders pensioenen
Naar verwachting zullen de wethouderspensioenen per 1 januari 2028 overgeheveld worden naar het ABP en zal er een overdracht plaatsvinden van de voorziening. Onze voorziening was conform de BBV gewaardeerd op 100% van de actuariële waardeberekeningen van een extern bureau. De overdracht zal echter plaatsvinden tegen de op dat moment geldende dekkingsgraad van het ABP. Per 31 december 2025 betrof deze dekkingsgraad 123,5%. Wij hebben de voorziening derhalve moeten verhogen.
Bij de berekening van de stand van de voorziening is verder rekening gehouden met de door het externe bureau opgestelde actuariële waardeberekeningen die gebaseerd zijn op de actuele rekenrente, actueel geldende sterftecijfers en de meest recente indexeringen. Ten opzichte van vorig jaar is de rekenrente verhoogd van 2,325% naar 2,954% en zijn de pensioenen met 2,84% geïndexeerd.
Om t.z.t. voldoende middelen beschikbaar te hebben voor de overdracht heeft in 2025 een extra storting plaatsgevonden van ruim € 1 miljoen. Door verandering van de rekenrente, levensverwachting, dekkingsgraad indexeringen en het deelnemersbestand kan de overdrachtwaarde tot 1 januari 2028 nog veranderen.
- Voorziening wachtgelden
De voorziening wachtgelden is gevormd om de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders te voldoen. Deze voorziening was vorig jaar samengevoegd met de voorziening wethouderspensioenen. Omdat de wethouderspensioenen over gaan naar het ABP is deze nu conform de BBV afzonderlijk in de jaarrekening opgenomen.
Voorziening ter egalisering van kosten
Deze voorzieningen zijn ingesteld ter egalisering van de kosten voor groot onderhoud. De stortingen en onttrekkingen aan de voorzieningen vinden plaats op basis van de vastgestelde beheer- en jaarplannen. Indien werken duurder of goedkoper uitvallen vind er een extra storting of een vrijval plaats om het onderhoud in de komende jaren te waarborgen.